Munkalap az Igazgatás belső ellenőrzési rendszerének
vizsgálatához a 193/2003. (XI. 26.) Korm. rendelet alapján |
|
|
|
Az Igazgatás ellenőrzött területei |
Ellenőrzizték 2007-ben |
Tervezték 2008-ra |
Ellenőrizték 2008-ban |
Szabályszerűségi ellenőrzés |
|
|
|
Az intézményi működés szabályozottsága |
Igen |
Igen |
Igen |
Beszerzések szabályszerűsége |
Igen |
Igen |
Igen |
A számviteli előírások betartása |
Igen |
Igen |
Igen |
Szabálytalanságok kezelése |
Nem |
Nem |
Nem |
Pénzügyi ellenőrzés |
|
|
|
Bizonylati- és okmányfegyelem |
Igen |
Igen |
Igen |
Kötelezettségvállalások előirányzattal való
összhangja, megalapozottsága |
Igen |
Igen |
Igen |
Előirányzatok, rendelkezésre álló pénzeszközök
felhasználása, pénzügyi elszámolások |
Igen |
Igen |
Igen |
Számviteli nyilvántartások |
Igen |
Igen |
Igen |
A létszám- és illetménygazdálkodás |
Nem |
Nem |
Nem |
Központi költségvetésből államháztartáson kivüli
szervezeteknek, magánszemélyeknek céljelleggel juttatott támogatások
rendeltetésszerű felhasználása |
Nem |
Nem |
Nem |
Befizetési kötelezettség teljesítése |
Igen |
Igen |
Igen |
Rendszerellenőrzés |
|
|
|
Irányítási, végrehajtási, pénzügyi,
lebonyolítási, beszámolási, ellenőrzési rendszerek működésének átfogó
vizsgálata |
Igen |
Igen |
Igen |
Ellenőrzési nyomvonal |
Igen |
Igen |
Igen |
FEUVE rendszerben rejlő kockázatos területek
meghatározása, kockázatelemzés |
Igen |
Igen |
Igen |
FEUVE rendszer kiépítése, müködése
jogszabályoknak, szabályzatoknak való megfelelésének értékelése |
Igen |
Igen |
Igen |
Külső, belső ellenőrzések megállapításainak
hasznosulása a FEUVE fejlesztése során |
Igen |
Igen |
Igen |
Teljesítményellenőrzés |
|
|
|
Vagyonvédelem, vagyon ésszerű hasznosítása |
Igen |
Igen |
Igen |
Tárgyi eszközök kihasználása, fenntartása,
fejlesztése, egyéb erőforrások felhasználása |
Nem |
Nem |
Nem |
Saját bevételek alakulása, azok növelésére tett
intézkedések hatása |
Nem |
Nem |
Nem |
Gazdálkodó szervezetnek nyújtott költségvetési
pénzeszközök hatása a tevékenységük színvonalára, gazdaságosságára, szervezet
jövedelmezőségére, a vagyon változására |
Nem |
Nem |
Nem |
Állami feladat gazdasági szervezettel történő
ellátásának, valamint támogatási szükségletének indokoltsága |
Nem |
Nem |
Nem |
Informatikai rendszerellenőrzés |
|
|
|
Informatikai rendszerellenőrzések a gazdálkodás
területén |
Nem |
Nem |
Nem |
|
|
|
|
|
|
Budapest, 2009.05.05. |
|
|
……………………………….. |
|
……………………………. |
|
Az intézmény
felelős dolgozójának aláírása |
|
Számvevő aláírása |
|
|
|
|
|
|
|